Счет 68.04.2

Comments

• Добрый день
  Счет 68,04,2 сальдо на начало месяца иметь не должен
  Надо искать ошибку в прошлом году, из-за чего счет не закрылся
• у меня нет деклараций за тот период, в живых осталась только декларация за 2012 год и то не сходится с базой 1с((
• Цитата: у меня нет деклараций за тот период, в живых осталась только декларация за 2012 год и то не сходится с базой 1с((

  
  
  Ошибку надо искать в программе
• впервые столкнулась с пбу 18, поэтому столько вопросов((
  помогите, пожалуйста, разобраться.
  в 4 кв. 2011 года у их был переход с 7.7 на 8.2
  в ОСВ:
  по счету 84 убыток занесен 109538,55
  по сч. 90.9 и 91.9 - 0
  сч. 68.4.1 - 0
  сч. 68.4.2 - 27384,64
  ВР 6546,63 (с 96 счета)
  Можно ли по этим данным что-то прояснить?
• По этим нет
  ВР вообще не вижу
  Куда дели убыток текущего периода?
  У меня такое ощущение, что убыток текущего периода вместо переноса на другой субсчет отправили обратно на 68,04,2
  Но данных мало
• а по ОСВ будет понятно?
• А как вы сами считаете, понятно из этого что-нибудь или нет?
  Мне не понятно вообще ничего - одни суммы, я не знаю, как они образовались
  
  Вы это проверили?
  

  Цитата:У меня такое ощущение, что убыток текущего периода вместо переноса на другой субсчет отправили обратно на 68,04,2

  
  налоговый убыток есть за этот период? В какой сумме?
• мне очень стыдно задавать эти вопросы, но самой ничего не понятно((
  по 68.4.2 автоматические проводки программа дала.
  выручки нет, расходов тоже в 4 кв. 2011 г. (по осв)
  что еще я могу посмотреть и где?
• Проводки делаются ежемесячно
  Выложите карточку 68,04,2 за 4 квартал 2011
  Выложите справку -отчет (все варианты - БУ, НУ, БУ с разницами).
  Справку-отчет можно получить, в закрытии м-ца , раздел расчет налога на прибыль, правой кнопкой - отчет
• карточку счета прилагаю, а вот справка там нулевая-ничего нет.
  И в закрытии месяца не произведена реформация баланса
• Согласно этой карточке у вас погашен ОНА, как будто программа увидела прибыль
  Такое впечатление, что будто ПБУ 18 начали применять не с начала года
• был переход с 7.7 версии и остатки внесены на 31.12.11 г.
• Ну так тогда надо в семерке разбираться, если тут только внесение остатков
• Для наглядности приложила 1 кв. уже из 8.2 версии. А можно как-то корректировку текущим периодом сделать?
• Если только на 99 все сейчас списать
  Но как на это отреагирует программа, я не знаю
• Либо лезть в те периоды? но там все закрывали аудиторы, я не могу там корректировать.
  В 2012 году в двух кварталах тоже 68.04.2 не равны обороты по дт и кт.
  Не знаю что с этим со всем делать..
• Добрый день, 20% от убытка со счета 68.04.2 должен закрыться на счет 09 - это будет признание отложенного налогового актива. То же самое с временными разницами с 96 счета. Но это правильно называть не с 96, а с 91 или 20, 44 и т.д. А в 2012 года этот актив должен погашаться по мере появления прибыли или списания 96 счета.
  Итого: вся сумма с 68.04.2 уходит на 09.
• Добрый день!
  Например счет 96 на 31.12.12 г. полностью закрыт. А ВР по этому счету так и остались, а тянулись они с 2011 года.
  И никуда не убрались.
  68.04.2 тоже не закрывается.. и на 01.01.13 г. уже 157 000 на нем
• Так он закрыт или разницы остались? Все временные разницы, которые списываются в БУ быстрее, чем в НУ уходят с 68.04.2 на счет 09. Как только этот расход проходит в НУ, списывается счет 09, т.е. погашается отложенный налоговый актив. Если на данный момент нет никаких разниц, убыток весь уже учтен, то спишите все эти "висяки" руками на счет 99 в "условный доход" или "условный расход". Попробуйте сделать сторно. Если с прошлых годов висит, то придется корректировать счет 84. не забывайте, что любая операция затронет бух. прибыль. Еще лучше провести весь период в 1С8. Проверьте все галки в настройках по применению ПБУ 18. По идее не должно быть никаких ошибок. Проверьте, чтобы БУ= НУ - ПР - ВР. Строка контроль должна быть пустой. Если по строке "контроль" в оборотке будут какие-нибудь цифры по затратным счетам, то посмотрите где разница возникла. Из-за этого тоже может висеть 68.04.2.
• висяки все с прошлых годов. Перепровести не могу, т.к. закрывали период аудиторы и лезть туда уже нельзя.
  по 62 счету в 2012 году горит красным Контроль
• Найдите где расхождение и исправьте. 62 счет должен быть одинаков для НУ и БУ. Подправьте руками все в этом периоде сторнирующими проводками или дополнительными бух.справкой, чтобы сравнять 62 счет. 68.04.2 должен будет уйти. Если не уйдет, то тоже исправьте руками. Я бы на вашем месте вызвала аудиторов для исправления своих ошибок.
• Доброе утро!
  Весь "прикол" в том, что аудиторы и закрывали 2012 год.
  Я пришла в эту компанию в конце февраля этого года. Аудиторы закрыли прошлый период. А теперь другие аудиторы проверяют тех аудиторов))
  Накатали уже четыре листа А4 ошибок всяких)))
  А не хватает опыта (не работала еще никогда с пбу 18/02), и паника соответственно(
  Вы пишете "найдите расхождения" . А где их искать? Я понимаю, что по сч 62 никаких расхождений быть не должно.
  И спасибо огромное за поддержку!
• Найдите, когда появилась "краснота" по строке контроль по счету 62. Посмотрите, были ли какие-нибудь начисления по счету 62 не стандартными документами, а бух. справкой? Видимо, где-то в бух.справке суммы расходятся. Вообще по оборотке легко найти, где пошло расхождение. Сделайте карточку счета 62, проставьте галки БУ, НУ, ПР, ВР, Контроль и смотрите где возникнет сумма по строке Контроль. Если не хотите ничего искать, то проводите операции 31 марта. Доначислите 62 счет в том учете, в котором не хватает, в корреспонденции со счетом 000. Если 68.04.2 не закрывается из-за 62 счета, то можно его списать также через 000, потому что в этом случае не затрагивается 99 и как следствие 84 счет по итогам 2012 года. Если он висит из-за реальных ОНА, то тогда нужно править 84 счет. Я даже не знаю как Вам все это грамотно объяснить. Может Вам проще позвать программиста грамотного. Объясните ему, что у Вас зависло. Если будете вызывать программиста, то скажите операторам, что у Вас серьезная проблема и чтобы выслали к Вам крутого специалиста, который должен разбираться в учете и ПБУ 18. Я думаю, они найдут, как все поставить на свои места.
• по 62 счету нашла. Был создан в 4 квартле документ "корректировка реализации". Не берусь рассуждать для чего это было сделано.. И этот документ дал эту красноту по строке контроль.
  По поводу программиста.. это маловероятно, к сожалению..придется как -то своими силами обходится, благо есть люди, как вы!
• пробуйте убрать через счет 000 (перед этим скопируйте и выгрузите базу, распечатайте оборотку, чтобы потом сравнить не было ли изменений, влияющих на прибыль) или влезьте в эту корректировку, если возможно.
• попробую сделать как вы сказали, лезть в прошлый период не могу уже никак.
  Спасибо большое! правда по счету 68.4.2 все равно вопросы остались, есть ли какой-то способ (не ручной желательно :-))
  выявить разницы между бу и ну и какие с этих разниц должны были быть обязательства начислены?
  как мне понять правильно или нет было сделано?
• Например, в БУ прошел расход - 100 руб., который в НУ пройдет позже. Образовалась ВР.
  Прибыль по итогам месяца в НУ - 1 000 руб., в БУ -900 руб.
  Закрываем месяц. Машины проводит регл.операции.
  Создаются проводки:
  Д 99.2 К 68.4.2 - 180 (900 руб. * 20%) - условный расход по налогу на прибыль
  Д 09 К 68.4.2 - 20 (100 руб. * 20%) - признание отложенного налогового актива
  Д 68.4.2 К 68.4.1 - 200 руб. - это налог на прибыль к уплате
  
  Счет 68.4.2 - закрыт (нарисуйте самолет и увидете).
  По кредиту 68.4.1 - 200 руб. налог к уплате.
  Проверяем. Налоговая прибыль - 1000 руб. Умножаем на ставку 20%, получается 200 руб.
• Вроде, понятно с одной стороны) надо на своих примерах потренироваться еще. Спасибо огромнейшее вам!